De 401k en 403b zijn beide pensioenregelingen die kunnen worden overgenomen in respectievelijk winstorganisaties en non-profitorganisaties en worden gereguleerd door de Internal Revenue Service, 1986 met de Internal Revenue Code.

Hoewel ze een aantal overeenkomsten vertonen, zoals het beperken van de hoeveelheid geld die ze kunnen bijdragen, moedigen beide plannen de bijdragen van werkgevers en werknemers aan en stellen ze hen in staat hun spaargeld terug te betalen voordat ze de leeftijd van 59 jaar bereiken. , maar de algemene voorwaarden zijn van toepassing. .

Er zijn echter aanzienlijke verschillen tussen de twee plannen, die verschillen in de uitvoering ervan.

Wat is een 401k?

Het 401k-pensioenplan is de bijdrage van zowel werkgevers als werkgevers in commerciële organisaties om aanzienlijke bedragen voor pensionering te sparen. De 401k Retirement Plan Act is een wet die in 1978 is aangenomen, de Revenue Act 1978.

Dit plan loopt door totdat het salaris van de werknemer wordt afgetrokken (voordat de werkgever de belasting betaalt en dus uitstel van belasting biedt) en de werkgeversbijdrage van de rekening wordt afgetrokken. Een werkgever kan 20% bijdragen aan uw 401k-pensioenplan. De werknemer moet nog de loonbelasting (sociale zekerheid en medische belasting) betalen.

En er is een limiet aan het bedrag dat op de rekening kan worden opgeslagen. Voor 2018 is $ 18.500 de maximale jaarlijkse belastingaftrek die mogelijk is, de IRS 2018, en de jaarlijkse toeslaglimiet is vastgesteld op $ 55.000.

Daarnaast zijn er een aantal beperkingen op opnames onder de Internal Revenue Service Directive. Elke inbeslagneming vóór de leeftijd van 59,5 jaar is onderworpen aan accijns en kan worden afgetrokken of anderszins verstrekt voor medische zorg, huishoudelijke uitgaven en begrafenis.

Credits kunnen ook worden verstrekt door het pensioenfonds 401k als deelnemers akkoord gaan met de voorwaarden van een belastingaangifte na aftrek van belasting.

Wat is een 403b?

403b is een pensioenplan voor zelfstandige predikanten en kerkmedewerkers die werken in non-profitorganisaties, zoals belastingvrije organisaties, openbare scholen en ziekenhuizen.

Een overeenkomst tussen de werkgever en de werknemer over het bedrag van de inhouding op de loonlijst vóór belasting kan worden gemaakt, maar mag niet meer bedragen dan $ 18.500.

Net als in 2018 en moet namens de werknemer worden overgemaakt naar het 403b-account. Hoewel de limiet voor het extra bedrag $ 55.000 is, hebben zelfstandigen, kerkdienaren en buitenlandse missionarissen de mogelijkheid om een ​​andere grens te kiezen. De overeenkomst tussen de werkgever en de werknemer kan echter veranderen als de werknemer dit nodig acht.

Als u bovendien in aanmerking komt voor 15 jaar servicemanagement, kunt u het maximumbedrag verhogen tot 21.500, wat betekent dat u werkt bij een specifieke werkgever die uw 403b-account gedurende 15 jaar behoudt.

Om sancties te voorkomen, moet u zich houden aan het totale stortingsbedrag dat op uw 403b-rekening kan worden gestort.

Het is niet mogelijk om geld van uw 403b-rekening op te nemen, maar onder bepaalde voorwaarden en condities uiteengezet in de Internal Revenue Code van subsectie 403b, kunnen er uitzonderingen zijn, zoals medische zorg of financiële problemen.

Verschillen tussen 401k en 403b

Toegangsvereisten voor 401k en 403b

401k is een pensioenregeling voor bedrijven, een 403b pensioenregeling is bedoeld voor werknemers die werken in non-profitorganisaties, zoals belastingvrije organisaties - universiteiten, hogescholen en zorginstellingen; personeel van de openbare school, zelfstandige predikanten en kerkpersoneel.

Vereisten voor deelnemers 401k en 403b

Naleving van het 401k-pensioenplan kan meerdere controles omvatten als de werkgever dit nodig acht; Sommige werkgevers hebben mogelijk een jaar lang voltijdwerk van hun werknemers nodig voordat ze aan het plan deelnemen, terwijl 403b werknemers in staat stelt het plan te accepteren op de eerste dag van hervatting.

Bovendien voldoen 401k-deelnemers niet aan de IRS 15-jaarregel, met een 403b-werkgever die in aanmerking komt voor een extra $ 3.000 aan bijdragen. De initiële $ 18.500 voor 401k deelnemers en $ 6.000 voor een 50-jarige man zou $ 24.500 per jaar bedragen om te 'vangen'.

401k en 403b compatibiliteit

Het 403b-plan regelt sponsors niet als het gaat om het testen van werknemersvoordelen, wat betekent dat ze meer voordelen kunnen bieden aan sterk gecompenseerde werknemers die bereid zijn om de IRS elk jaar een beperkt bedrag te betalen.

In tegenstelling tot de 401k moeten werkgevers slagen voor een salarisdiscriminatietest, waarmee ze laagbetaalde werknemers ondersteunen. En de belangrijkste reden voor de IRS om een ​​non-discriminatietest op te zetten, is om de overhead van hoogbetaalde werknemers te verminderen en meer te verdienen dan het 403b-plan.

Samenvatting van 401k vs 403b

Beide voordelenregelingen worden gereguleerd door de IRS-Internal Revenue Service

De grensovereenkomst tussen de werkgever en de werkgever is $ 18.500, plus $ 55.000 extra.

Met beide plannen kunt u vanaf 59 jaar stortingen opnemen, maar besparingen kunnen worden teruggedraaid vanwege financiële mogelijkheden en medische zorg.

401k en 403b kunnen beide Roth-bijdragen bevatten.

Het 401k-pensioenplan is beperkt tot alleen winstorganisaties en de 403b is voor non-profitorganisaties.

De 15-jarige serviceregel is alleen voor 403b-deelnemers, terwijl de non-discriminatietest beperkt is tot een 401k-pensioenplan.

401b en 403b: vergelijkingstabel

Referenties

  • Ministerie van Financiën. "Een jaarlijks 403b belastingvrij plan voor werknemers van openbare scholen en sommige belastingvrije organisaties." Internal Revenue Service Publications 571, cat. 46581C, januari 2018. Geraadpleegd van https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf 2018-05-18
  • www.irs.gov. "Bijdrage limiet aan 401k pensioenonderwerpen en plan voor inkomensverdeling | Internal Revenue Service". Geplaatst door 2018-05-18.
  • Sectie 135 (a) van de Revenue Act 1978. Publicatie L. nr. 95-600, nr. 92. 2763, 2785. 6 november 1978.
  • Beeldcredits: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Beeldcredits: https://www.flickr.com/photos/68751915@N05/6629001111